雷达财经雷助吧出品 文|肖文竹 编|深海

4月21日晚间，ST新研发布公告称，公司现任董事长方德松、董事王少雄和时任公司董事、财务总监李继兰于近日收到新疆证监局出具的警示函。

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根据证监会《行政处罚决定书》(〔2023〕2 号)查明的事实，ST新研子公司四川明日宇航工业有限责任公司通过虚构业务和提前确认收入两种方式实施财务造假，2015年度、2016年度、2017年度、2018年度、2019年度分别虚增营业收入3.51亿元、8.15亿元元、11.74亿元、8.85亿元、1.21亿元，占当期披露金额的25.05%、45.50%、63.34%、47.07%、9.71%，分别虚增利润总额1.77亿元、3.98亿元、5.63亿元、3.13亿元、-1.4亿元，占当期披露金额的50.69%、136.67%、118.24%、90.66%、6.77%，导致新研股份披露的2015年度、2016年度、2017年度、2018年度、2019年度报告存在虚假记载。

新疆证监局指出，方德松于2019年4月至今任新研股份董事长，签字表决新研股份2019年年度报告，未勤勉尽责，对新研股份违法违规行为负有相应责任；王少雄于2019年4月至今任新研股份董事，签字表决新研股份2019年年度报告，未勤勉尽责，对新研股份违法违规行为负有相应责任；李继兰于2009年7月至2019年4月任新研股份财务总监，2015年11月至2019年4月任新研股份董事，签字表决新研股份2015至2018年年度报告，未勤勉尽责，对新研股份违法违规行为负有相应责任。

新疆证监局决定，对方德松、王少雄和李继兰采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券市场诚信档案。

雷达财经注意到，这已经是方德松近期二度收到警示函。

此前在2月23日晚间，ST新研发布公告表示，由于违反《上市公司信息披露管理办法》，公司及时任董事长、总经理、代董事会秘书方德松收到新疆证监局出具的警示函。

警示函显示，新疆证监局在日常监管中发现，2022年4月至10月期间，公司控股子公司四川明日宇航工业有限责任公司诉成都海志合机电设备有限公司、四川海志合贸易有限公司不当得利纠纷案，涉案金额分别为3308.28万元、7327.62万元，诉四川中地国际贸易有限公司、北京航兴盛经贸有限公司买卖合同纠纷案，涉案金额分别为3848.1万元、5718.89万元，4起诉讼涉案金额合计2.02亿元。

上述事项ST新研迟至2022年12月5日才予以披露，违反了《上市公司信息披露管理办法》有关规定。新疆证监局决定对ST新研和方德松采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券市场诚信档案。

雷达财经注意到，此前在1月18日晚间，ST新研发布公告称，1月17日，公司及相关当事人韩华、杨立军、胡鑫、张舜、刘佳春、匡理鹏、周卫华收到证监会出具的《行政处罚决定书》，韩华、张舜、匡理鹏收到证监会出具的《市场禁入决定书》。证监会责令ST新研改正其违法行为，对其给予警告，并处以300万元的罚款，并对责任人韩华等多位高管进行处罚。

对此，张晏维律师向雷达财经表示，新研股份是一家“军工加农机”双核驱动业务的企业。因子公司明日宇航通过虚构业务和提前确认收入两种方式，5年来实施财务造假，目前证监会的处罚已下达。

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天眼查显示，ST新研成立于2005年，注册资本14.9亿元，公司公司是一家专业从事农牧机械研究、设计、制造和销售的 企业。

ST新研披露2022年度业绩预告，报告期实现归属于上市公司股东的净利润7300万至1亿元，同比扭亏为盈。

对此ST新研方面在公告中表示，是由于公司持续推进各项业务，加强市场开拓响应客户需求，深化与重点客户的合作力度，强化预算管理，控制费用支出，提升业绩降低成本。同时，受益于农机和军工行业发展增长需求，两大业务板块收入均大幅增长，毛利率显著上升。

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